营运资金管理
一 营运资金的含义和特点
营运资金又称为循环资金，是指一个企业维持日常经营所需的资金，通常是指流动资产减去负债后的差额。
营运资金总额=流动资产总额-流动负债总额
营运资产的特点变现为：投资回收期短，流动性强和具有波动性。流动负债的特点与长期负债筹资相比，具有如下特点：速度快，弹性大，成本低和风险大。
二 货币资产管理
货币资产是流动资产中流动性最强，获利能力较弱的资产。
每个企业都必须保留一定数量的货币资产，主要有以下三个方面的原因：
1.为了满足企业日常市场经营活动的需要
2.为了预防意外事故必须保持货币资金
3.为了投机需要
三 存货管理
存货管理企业在生产经营过程中为销售或耗用储备的各种物资。
存货控制的方法有：最优订货批量，最优生产批量，保险储备量，数量折扣条件下的订货批量等。
