2008年5月22日财政部会同证监会、审计署、
2008年5月22日财政部会同证监会、审计署、
内部控制:-10章
1章总论-内控历史,内控意义,我国情况
2章基本理论-定义,目标,原则,构成要素,局限性
3章内部环境-构成要素(组织架构、发展战略、人力资源,社会责任,企业文化)
4章风险评估-程序(设定)、风险识别、分析、制定风险应对策略
5章控制8项活动-不相容职务,分离控制,分权授权,预算,运营分析,绩效考评,合同
6章信息-传递、沟通
7章业务活动控制9类-资金,采购,资产管理,销售,研发,工程,担保,外包,财报
8,章内部监督-机构,职责,程序,方法
9章内控评价-组织,如何认定,工作底稿,内部控制评价报告
10章,内控审计-范围,目标,如何审计,缺陷,完成审计工作,出具审计报告