内部控制：-10章
1章总论-内控历史，内控意义，我国情况
2章基本理论-定义，目标，原则，构成要素，局限性
3章内部环境-构成要素（组织架构、发展战略、人力资源，社会责任，企业文化）
4章风险评估-程序（设定）、风险识别、分析、制定风险应对策略
5章控制8项活动-不相容职务，分离控制，分权授权，预算，运营分析，绩效考评，合同
6章信息-传递、沟通
7章业务活动控制9类-资金，采购，资产管理，销售，研发，工程，担保，外包，财报
8,章内部监督-机构，职责，程序，方法
9章内控评价-组织，如何认定，工作底稿，内部控制评价报告
10章，内控审计-范围，目标，如何审计，缺陷，完成审计工作，出具审计报告
建立三重一大事项决策审批的回避制度和决策考评制度，
出纳会计岗位一人一多岗位，财产主要包括，现金，票据，有价证券，存货，和固定资产等等
综合分析法，是反映企业偿债能力，盈利能力，
绩效考评考哪个是
是平衡计分卡优点：
目标与战略具体化，实现了指标间的平衡
前期计划工作
风险初步确定
研讨会
投机过度，管理不力、内控失效
授权审批控制体系的建立 ，一是确定授权批准的范围。二是划分授权批准的层次。三是明确授权批准的责任。 四是规范授权批准的程序。
内部控制的历史演进
1.内部牵制机制的提出主要是基于两个设想
二.内部控住系统阶段
绩效考评控制
绩效评估体系应当与企业战略、企业目标和文化的要求一致
沟通的内涵
是指将某一信息传递给客体活对象，以期客体做出相应反应的过程。
资金活动控制
销售业务控制
主要控制措施包括：
第一，企业应结合销售政策和信用政策，选择恰当的结算方式。
第二，企业应当完善应收账款管理制度，落实责任，严格考核，实行奖惩制度。
第三，企业应当加强商业票据管理，明确商业票据的受理范围，严格审查票据的真实性和合法性，放置票据欺诈，并关注票据的取得，贴现和背书
研发成过保护
该环节的风险主要包括
研发活动【评估】
内部控制缺陷的性质
按照内部控制缺陷的性质即重大缺陷，重要缺陷，内部控制。
内部控制审计的定义
对特定基准日内部控制设计运行的有效性进行审计。
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制局限性：
1越权操作
2合谋串供
3成本限制
内部环境：
内部环境
1.诚信的原则和道德价值观
2.以人为本激发成员的荣誉感和责任心
3.董事会
4.管理哲学和经营风格
5.组织结构
